移民德國生活如何繳納所得稅？盤點(diǎn)家庭稅收減免政策！
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納稅申報(bào)單與我們所支付的最著名的稅收有關(guān)：所得稅（“Einkommensteuer”）。所得稅是從您當(dāng)年賺取的錢中扣除的，即您的雇員薪水，自雇收入以及從儲(chǔ)蓄或租金收入中獲得的利息。
每年將納稅申報(bào)單上交稅務(wù)局（“Finanzamt”）。是否必須提交納稅申報(bào)表取決于多種因素。原則上，個(gè)體戶和企業(yè)家必須提交納稅申報(bào)表，并且必須確保他們向稅務(wù)局披露其收入并轉(zhuǎn)移應(yīng)繳稅款。但是，如果您被雇用，則是您的雇主從您的工資中扣除應(yīng)繳所得稅（作為“Lohnsteuer”），并將其直接轉(zhuǎn)給稅務(wù)局。因此，作為一名員工，您通常沒有義務(wù)提交納稅申報(bào)表。但是，這可能值得付出努力，因?yàn)槎悇?wù)局可能收取的稅款超過了應(yīng)收的款額。因此，提交納稅申報(bào)表可能意味著稅務(wù)局會(huì)退還您的款項(xiàng)。
哪些類型的收入要求我繳納所得稅？
所得稅（“Einkommensteuer”）是德國征收的最重要的稅種。它占國家收入的大部分，由雇員和個(gè)體經(jīng)營者支付，因此幾乎適用于所有人。在德國，您必須為七種收入類別繳納所得稅。這些是通過以下方式產(chǎn)生的收入：
自雇工作
就業(yè)
商業(yè)實(shí)體的冒險(xiǎn)
農(nóng)業(yè)和林業(yè)
資本資產(chǎn)
租金和租賃
以及所得稅法中提到的其他類型的收入，例如養(yǎng)老金。
也有不需要您支付任何所得稅的收入。其中包括育兒津貼（“Elterngeld”），失業(yè)救濟(jì)金，BAf?G和獎(jiǎng)學(xué)金。如果您從事的是迷你工作，或者您的收入低于所謂的基本免稅額（“Grundfreibetrag”），則同樣適用。基本免稅額每年進(jìn)行調(diào)整，2019年單身人士免稅額為9,168歐元，已婚夫婦為18,336歐元。如果您的收入低于此額度，則無需繳納所得稅。但是，否則，任何居住在德國并賺錢的人都必須繳納所得稅。
請注意：如果您已經(jīng)在德國注冊了居住地，則必須繳稅。稅收適用于您的所有收入，包括您可能在國外獲得的收入。但是，德國與其他一些國家/地區(qū)之間存在所謂的雙重征稅協(xié)議（“Doppelbesteuerungsabkommen”），以保護(hù)納稅人免受雙重征稅。您可以在聯(lián)邦財(cái)政部的網(wǎng)站上找到這些雙重征稅協(xié)議。
我必須繳納多少所得稅？
您所繳納的所得稅額取決于您賺取多少。原則上，您賺得越多，您支付的所得稅就越多。您可以通過在線稅收計(jì)算器（例如，財(cái)政部網(wǎng)站上提供的計(jì)算器）來計(jì)算應(yīng)付所得稅。在www.brutto-netto-rechner.info上，您可以找到一個(gè)稅計(jì)算器，您也可以用英語使用它。
我需要報(bào)稅嗎？
如果您通過自營職業(yè)獲得收入，則必須提交納稅申報(bào)表。員工的規(guī)定有所不同：他們通常不必提交納稅申報(bào)表，因?yàn)槠涔椭鲿?huì)自動(dòng)從其工資中扣除所得稅（“Lohnsteuer”），然后每月直接將其轉(zhuǎn)給稅務(wù)局。但是，有一些例外情況，例如：
您和您的配偶正在工作，并且選擇了稅種III和V的組合。有關(guān)稅種的更多信息，請參見“什么是稅種？”部分。
例如，您或您的配偶因參加職業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃，傷殘或差旅費(fèi)而向稅務(wù)局申請了津貼（“Freibetr?ge”）。
除了您的正常工資外，您還有其他收入（每年高于410歐元）沒有從中扣除所得稅，例如從物業(yè)租金中扣除。
您已經(jīng)從幾位雇主那里收取了工資，卻未扣除一次性稅。
除了正常工資外，您還獲得了工資補(bǔ)償金（“Lohnersatzkosten”），例如父母津貼（“Elterngeld”），疾病津貼（“Krankengeld”）或失業(yè)津貼。
您在同年離婚并再婚。
您已收到遣散費(fèi)。
您有前幾年的虧損結(jié)轉(zhuǎn)。
您有一個(gè)稅負(fù)有限的配偶，他住在另一個(gè)歐盟國家/地區(qū)，并在您的記錄中注冊了電子所得稅減免。
在上述情況下，盡管被雇用，您仍必須提交納稅申報(bào)表。甚至退休人員也可能需要提交納稅申報(bào)表。如果他們的總收入超過基本免稅額（“Grundfreibetrag”），或者稅務(wù)局明確要求他們繳稅，就屬于這種情況。
家庭有哪些類型的稅收減免？
有多種類型的稅收減免被指定用于支持家庭：
父母津貼（“Elterngeld”）：如果您決定減少分娩后的工作時(shí)間，州政府將通過父母津貼為您提供經(jīng)濟(jì)支持。它的金額取決于您的收入，但是您可以通過更改稅級（“Steuerklasse”）來增加父母津貼。作為已婚夫婦，一旦您了解了懷孕，就需要告知自己有關(guān)的稅收問題。原則上，休產(chǎn)假的配偶（“Babypause”）應(yīng)選擇稅種III。請記住，更改稅級的申請必須在開始生育保護(hù)（“Mutterschutz”）之前七個(gè)月之內(nèi)提交-因此您需要迅速采取行動(dòng)。您可以在StiftungWarentest網(wǎng)站上了解更多有關(guān)這方面的信息。盡管父母免稅額免稅，但在計(jì)算稅率時(shí)需要提及。
子女津貼/子女可抵扣額（“幼稚園”/“Freibetr?gefürKinder”）：父母將為每個(gè)子女至少獲得194歐元的子女津貼，該津貼已于2019年7月1日增加。您必須填寫一份子女津貼申請表（家庭福利辦公室（“Familienkasse”）的“Kindergeld-Antrag”-申請表也可以在www.howtogermany.com上以英語獲得。在職業(yè)介紹所發(fā)行的兒童福利單張中了解更多信息。在職業(yè)介紹所出版的另一本小冊子中，您還可以了解難民何時(shí)要求兒童福利。低收入者也可以申請其他兒童福利（“Kinderzuschlag”）。您還可以在職業(yè)介紹所的網(wǎng)站上找到“幼稚園”的前提條件列表（英語）。也可以選擇允許兒童扣除（“Kinderfreibetrag”）-請記住，您可以接受兒童補(bǔ)貼（“Kindergeld”）或可以接受兒童允許扣除（“Kinderfreibetrag”）。每個(gè)孩子填寫并添加附件表格（“AnlageKind”）到您的納稅申報(bào)表。然后，稅務(wù)局將進(jìn)行計(jì)算，以查看哪種組合使您受益更多。
托兒費(fèi)用/培訓(xùn)費(fèi)用：州政府允許您從應(yīng)稅收入中扣除三分之二的托兒費(fèi)用作為特殊費(fèi)用（“Sonderausgabe”），以為您提供托兒費(fèi)用的支持。您也可以要求將孩子的撫養(yǎng)費(fèi)和職業(yè)培訓(xùn)費(fèi)用作為特殊的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)免稅（“Au?ergew?hnlicheBelastungen”）。此外，如果成年子女不與您同住，您需要告知您自己的指定津貼，以應(yīng)付您子女職業(yè)培訓(xùn)期間可能出現(xiàn)的特殊需要（“Berufsausbildung”）。
單親父母津貼：如果您作為單親父母有權(quán)享受子女津貼（“幼稚園”）或兒童可扣除額（“幼稚園”），則您也可以申請單親父母的津貼（“EntlastungsbetragfürAlleinerziehende”）。
“Ehegattensplitting”：配偶和人們加入了所謂的民事合伙制（“Lebenspartnerschaft”）可以取得聯(lián)合報(bào)稅表。如果一個(gè)合伙人的收入大大超過另一個(gè)合伙人，那么所謂的“精神分裂”可能會(huì)特別有益。要使用此選項(xiàng)，您應(yīng)該提交一份聯(lián)合納稅申報(bào)表，并在表格的第1頁上標(biāo)記所謂的“Zusammenveranlagung”（“聯(lián)合申報(bào)表”）。
一次性總付津貼（“Pflege-Pauschalbetrag”）：如果您照顧家屬，則可以出于稅收目的申請一次性總付津貼。這意味著將從您的應(yīng)稅收入中扣除一筆總金額作為護(hù)理費(fèi)用。
我在哪里以及如何報(bào)稅？
如果您有注冊業(yè)務(wù)，從農(nóng)業(yè)和林業(yè)中賺錢或自雇，則必須通過德國金融管理局Elster的互聯(lián)網(wǎng)門戶以電子方式提交納稅申報(bào)表。您需要使用您的稅號和電子郵件地址注冊并驗(yàn)證您的身份。切記不要將注冊推遲到最后一分鐘，因?yàn)樯矸蒡?yàn)證過程需要幾天的時(shí)間。您還可以使用付費(fèi)程序或諸如smartsteuer之類的應(yīng)用程序以電子方式提交納稅申報(bào)單。這樣的付費(fèi)工具比Elster更易于使用。
作為雇員，您可以選擇以電子方式提交納稅申報(bào)表，除非您有其他收入/收入進(jìn)步，例如，當(dāng)您獲得父母津貼或失業(yè)救濟(jì)時(shí)，除工資外每年還超過410歐元。然后，您也必須（通過電子方式）提交納稅申報(bào)單。您也可以手工提交納稅申報(bào)表，并按職位或親自發(fā)送。您可以在您的稅務(wù)局或在線Formulare-bfinv.de上找到合適的表格。訪問Beh?rdenwegweiser，找到負(fù)責(zé)您的稅務(wù)局。
請注意：原則上，您無需將與您的納稅申報(bào)單相關(guān)的收據(jù)發(fā)送給稅務(wù)局。但是，您必須保留所有證據(jù)和文件，因?yàn)槿绻腥魏我蓡?，稅?wù)局可能會(huì)要求提供證據(jù)，直到您的納稅申報(bào)表最多十年。
如果我不繳稅怎么辦？
您應(yīng)全權(quán)負(fù)責(zé)繳納稅款，并將您的收入適當(dāng)通知稅務(wù)局。唯一的例外是工資稅（“Lohnsteuer”），雇主會(huì)自動(dòng)從雇員的工資中扣除。拒絕全部或部分支付您的稅款或試圖欺騙稅務(wù)局是一種被稱為逃稅的罪行（“Steuerhinterziehung”）。逃稅者面臨罰款，在特別嚴(yán)重的情況下，最高可判處10年徒刑。如果不確定您是否可以正確處理納稅申報(bào)單，則應(yīng)尋求專家的幫助。在“哪里可以找到我的納稅申報(bào)單幫助”部分中找到更多信息。
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